G6-e财务管理系统

用友畅捷通G6-e财务管理系统

一、产品定位及目标用户

1、产品定位

G6-e 产品是以预算管理为源头，账表为核心，资金流监管为主线的财务业务一体化管理软件。G6-e 财务管理系统包括系统管理、基础设置、总账（总账系统、现金银行、往来管理、项目管理）、工资管理系统、资产管理系统、报表管理系统、财务预算与分析管理系统、出纳管理系统、数据查询、应收款管理系统、应付款管理系统、库存管理系统、存货核算系统。

为适应不同用户需求，产品提供标准包，即总账管理系统、账表管理系统、资产管理系统打包销售模式，并支持按模块自定义购买。

2、目标用户

n  政府机关；

n  行政、事业单位；

n  民间非营利组织；

n  教育科研；

n  医疗卫生；

n  中小学、高校等教育机构；

n  乡镇社区；

n  集体经济管理组织；

二、《政府会计制度》改造背景

2015 年 10 月，财政部颁布了“中华人民共和国财政部令第 78 号——政府会计准则——基本准则”。

2017 年 11 月，财政部颁布了“财会[2017]25 号关于印发《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的通知”。 

要求执行本制度的单位，不再执行《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》《医院会计制度》《基层医疗卫生机构会计制度》《高等学校会计制度》《中小学校会计制度》《科学事业单位会计制度》《彩票机构会计制度》《地质勘查单位会计制度》《测绘事业单位会计制度》《国有林场与苗圃会计制度（暂行）》《国有建设单位会计制度》等制度。

明确新政府会计制度实施时间：2019 年 1 月 1 日。鼓励行政事业单位提前执行。

应对方案：

G6-e 全面支持《政府会计制度》改造：

1、G6-e12.0 重点做了对《政府会计制度》标准化结构的改进，使预算单位可以全面实现与《政府会计制度》的衔接。

2、G6-e12.1 重点针对财务智能化做相应的改进，力争使用户能够轻松、准确、快速的完成旧制度向《政府会计制度》的转换。

支持 11 个旧制度向到《政府会计制度》的平滑升级。包括：

①  《行政单位会计制度》向《政府会计制度》升级

②  《事业单位会计制度》向《政府会计制度》升级

③  《医院会计制度》向《政府会计制度—医院》升级

④  《科学事业单位会计制度》向《政府会计制度—科学事业单位》升级

⑤  《基层医疗卫生机构会计制度》向《政府会计制度—基层医疗》升级

⑥  《中小学校会计制度》向《政府会计制度—中小学》升级

⑦  《高等学校会计制度》向《政府会计制度—高校》升级

⑧  《彩票机构会计制度》向《政府会计制度—彩票》升级

⑨  《地质勘查事业单位会计制度》向《政府会计制度—地勘》升级 

⑩  《国有林场（苗圃）会计制度》向《政府会计制度—林场苗圃》升级

说明：1、2、3 项会计制度在 12.1 金盘中发布，4-10 项会计制度的在 12.1SP1 中发布。

三、产品名称及版本

n  产品名称：G6-e 财务管理系统

n  产品版本：V12.1

四、本版改进内容

4.1  智能双凭证

智能双凭证支持根据财务分录智能生成预算凭证。

政府会计制度下，用户在编制财务凭证保存时，系统会根据当前财务分录智能解析对应的预算分录，自动生成预算凭证。帮助用户轻松完成旧制度向《政府会计制度》核算的转换。

智能解析规则，由 G6-e12.1 根据“财会[2017]25 号《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》”文件要求进行预置。填制凭证时根据当前分录所用的财务科目及对方科目精准生成预算科目，实现智能双凭证。

具体实现方式如下：

（1） 前置条件

在“总账管理系统”—“设置”—“选项“—”其他“页签中支持”启用智能双凭证“设置。

如果选中，在填制凭证时，会根据双凭证对照规则自动带出预算凭证。如果不选中，则分别录入财务、预算凭证，不关联。

（2） 智能平行分录设置 

通过“智能平行分录设置”，维护财务科目与预算科目的对照关系，以实现在录入财务凭证的同时自动生成对应的预算凭证。

G6-e 根据“财会[2017]25 号《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》”文件要求，预置智能双凭证，满足使用政府会计制度的用户自动生成预算凭证智能化需求。

用户可根据单位实际需求调整智能平行分录规则，形成专属的智能凭证。

（3） 自动生成智能双凭证

在填制凭证中，凭证保存或切换预算凭证时，根据当前分录所使用的科目对照关系判断是否满足双凭证要求，如果是双凭证分录，提示用户是否需要填制双凭证，用户确认后自动生成对应的双凭证。

（4） 快捷键

在填制凭证界面增加快捷键（CTRL+F12），以提高双凭证使用易用性。

4.2《政府会计制度》常用凭证

G6-e12.1 根据“财会[2017]25 号《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》”文件要求， 预置《政府会计制度》常用凭证共 600 多张。

常用凭证是一部《政府会计制度》大百科全书，手把手帮助用户学会《政府会计制度》核算业务，包括财务凭证、预算凭证、财务预算双凭证全部业务。

4.3  凭证关联打印

支持财务预算双凭证关联打印，解决双凭证归档难，附件粘贴难的问题。

关联凭证打印后，联加“关联凭证号”字段，解决双凭证归档后查找难的问题。

支持单双凭证混合打印，遇到单凭证直接打印，遇到双凭证成对打印，轻松解决《政府会计制度》凭证归档难题。

具体实现方式如下： 

（1）    在凭证打印上增加“关联打印”选项。

选中“关联打印”后，系统根据查询类别顺序打印该类别的凭证及其关联凭证。打印模板需分别显示财务凭证关联号、预算凭证关联号。

当“凭证类别”为空时，选中“关联打印”后，默认按财务凭证编码的升序排序，打印财务凭证及其预算凭证，再将关联的单独的预算凭证，按凭证编码的升序排序后打印。

（2）    增加“关联凭证号”

在财务凭证、预算凭证分别增加“关联凭证号”字段，便于查找关联凭证。财务凭证关联号显示对应的预算凭证字号，预算凭证关联号显示财务凭证字号。

4.4  支持“本年盈余与预算结余差异表”

为了反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数与本年预算结余数之间的差异，在UFO 报表中增加”本年盈余与预算结余差异表“。

4.5  支持行政会计制度、事业单位会计制度转换

根据财会〔2018〕3 号文件规定，支持原行政会计制度、事业单位会计制度向《政府会计制度》的转换。

数据平滑升级，升级后通过“数据转换”工具实现旧制度向新制度转换。全面支持政府会计制度财务预算双核算、双报告。

说明：

由 G6-e12.0 升级到 G6-e12.1 时，需要使用“数据转换工具”来预置智能双凭证、常用凭证。

4.6  支持《政府会计制度--医院》会计制度转换

根据财会〔2018〕24 号--关于医院执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的补充规定、关于医院执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的衔接规定改造

医院会计制度升级。

数据平滑升级，升级后通过“数据转换”工具实现《2014 医院会计制度》到《政府会计制度

—医院》的转换。

预置《政府会计制度—医院》科目表、12 张医院财务预算报表、600 多张常用凭证，支持财务预算智能化双凭证，全面支持财务预算双核算、双报告。

五、主要功能

系统主要模块功能包括：系统管理、基础设置、总账系统、工资管理系统、资产管理系统、报表管理系统、财务预算与分析管理系统、出纳管理系统、数据查询、应收款管理系统、应付款管理系统、库存管理系统、存货核算系统。

5.1  全面支持《政府会计制度》

主要从以下几个方面实现对《政府会计制度》的支持：

5.1.1   总账管理 

（1）     凭证类别

在凭证类别档案中增加属性字段，用于区分凭证的属性。

属性默认为“财务”，应用于财务核算。如果是预算凭证类别，注意在此将属性调整为“预算”。

凭证类别的增加、修改、删除的操作方法不变。 

（2）     科目档案

科目档案在原有财务 5 要素的基础上增加了预算 3 要素，分别为预算收入、预算支出、预算结余科目类别。

根据“财会[2017]25 号关于印发《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》的通知”，系统预置了《政府会计制度》最新科目表。用户可根据单位实际情况进行调整。

科目增加、修改、删除方法不变。 

（3）     常用凭证 

常用凭证设置时，需要指定财务或预算凭证，如下图所示。 

在常用凭证明细设置凭证处理的内容，操作方式不变。

（4）     科目期初 

科目期初中可设置会计科目、预算科目期初。 

操作方式不变。

试算平衡规则：

（1）    财务会计科目与预算会计科目分别试算平衡。

（2）    财务会计科目期初试算平衡规则不变。

（3）    预算会计科目期初试算平衡规则：按照“预算收入期初余额+预算结余期初余额＝预算支出期初余额“进行试算平衡。 

（5）     填制凭证

5.1  功能介绍

填制凭证支持按财务会计、预算会计双维度核算，用户可根据实际需要自由选择。同一凭证的财务、预算凭证通过唯一关联号进行关联。在后续的查询、审核、签字等业务中可以一起参与业务操作。

5.2  举例：

为普及财务制度，湖北统计局干事张小明去孝感统计局做财务制度培训，借差旅费 5000 元。做账过程：

（1） 财务会计： 

借：其他应收款    张小明     5000

贷：库存现金       5000

（2） 预算会计：

借：行政支出—项目支出       5000

贷：资金结存    5000

凭证保存校验规则：

（1）       保存时财务、预算页签一起保存。

（2）       财务与预算分录不能同时出现在一张凭证上。

（3）       财务凭证分录，校验有借必有贷，借贷必相等；预算凭证分录，有借必有贷， 借贷必相等。

（4）       财务凭证与预算凭证的凭证总金额需相等。

（5）       财务凭证与预算凭证必有其一。

特殊场景应用：

（1） 支持单凭证改双凭证，双凭证改单凭证。应用场景： 

涉及到既有预算会计凭证又有财务会计凭证业务时忘记做其中任何一张凭证，单、双凭证需要支持调整。

产品实现：

支持单凭证改双凭证，双凭证改单凭证，可以由单凭证增加成双凭证，也可以由双凭证减少成单凭证，还可以由单财务凭证改为单预算凭证，或单预算凭证改为单财务凭证。

（2） 支持财务、预算金额不相等的业务处理应用场景：

当有业务发生时，比如一次外出培训任务，有一部分使用的是预算内的财政拨款，一部分走其他费用，就会存在一笔业务处理中财务、预算金额不相等的情况。

产品实现：

凭证保存时校验财务凭证与预算凭证的凭证总金额需相等。

如条件不符，提示：财务凭证与预算凭证的凭证总金额不相等，是否继续？点击“是”，执行凭证保存操作；“否”，取消保存操作。

5.3  注意事项

填制凭证显示规则：受会计制度影响，只有《政府会计准则》下显示预算凭证，其他准则下显示财务凭证。 

（6）     凭证查询 

按凭证类别进行查看，同一凭证无论从哪个类别进入，都可以切换到另一维度凭证 

（7）     审核\标错 

查询出待审核凭证，财务凭证与预算凭证一起进行审核、取消审核。查询出待审核凭证，财务凭证与预算凭证分别进行标错、取消标错。只要有一个页签有标错标识，这张凭证就不允许审核。

查询待审核凭证时，按凭证类别+审核状态控制凭证查询结果。查看凭证结果时默认显示该凭证类别页签，用户可以切换页签。

（8）     出纳签字 

查询出待出纳签字凭证，财务凭证与预算凭证分别进行出纳签字、取消出纳签字。 

（9）     主管签字 

查询出待主管签字凭证，财务凭证与预算凭证分别进行主管签字、取消主管签字。 

（10）  作废 

查询出待操作凭证，财务凭证与预算凭证一同进行作废、取消作废。 

（11）  凭证补断号 

财务凭证与预算凭证分别处理补断号规则。

预算凭证补断号算法与财务凭证补断号算法相同。 

（12）  整理凭证 

财务凭证与预算凭证按凭证类别字分别进行凭证整理。预算凭证凭证整理算法与财务凭证凭证整理算法相同。整理凭证后关联关系不变。 

（13）  插入凭证 

按财务凭证、预算凭证类别字分别插入凭证。

预算凭证插入凭证算法与财务凭证插入凭证算法相同。 

（14）  冲销 

财务凭证、预算凭证需要同时记账，才允许冲销。

冲销时财务凭证、预算凭证同时冲销。要求必须两张凭证全部记账后才能冲销，否则不允许冲销。

预算凭证冲销算法与财务凭证冲销算法相同。 

（15）  复制凭证 

按财务凭证+预算凭证一起执行复制任务。按关联关系进行复制。 

（16）  凭证草稿 

财务凭证、预算凭证一起执行凭证草稿任务。按关联单号保存草稿。 

（17）  凭证打印 

按凭证类别分别查询财务凭证、预算凭证，分别进行打印。 

（18）  转账 

①期末结转 

1、转账定义

（1）    字段调整

在期末结转界面，表头上凭证类别前增加“属性”字段，值为“财务”、“预算”。默认为“财务”，用户可手工切换。

执行确定后，默认记忆上一次选择值。

（2）    取数规则

l  当属性为“预算”时，结余科目默认取“预算结余”类科目； 当属性为“财务”时，规则不变。

结余科目只能取末级科目。

l  当属性为“预算”时，表体明细科目显示所有“预算收入”、“预算支出”科目。取末级科目。

当属性为“财务”时，规则不变。

2、转账生成

（1）    字段调整

l  凭证属性类别

增加“凭证属性类别”，值取自凭证类别—属性，默认为“财务”。

当“凭证属性类别”为预算时，显示“期末结转”中属性为“预算”的设置结果。当“凭证属性类别”为财务时，默认同当前规则。

l  类型

类型根据“凭证属性类别”的不同，显示不同的值。

当“凭证属性类别”为预算时，类型可选择“预算收入”、“预算支持”，默认为全部。当“凭证属性类别”为财务时，规则不变。 

（2）    取值规则

l  根据结转月份、类型、凭证属性类别、包含未记账凭证的取值生成期末结转凭证。 

②自定义结转

规则说明： 

（1）       增加凭证类别属性，用户可根据实际情况手工选择。

（2）       保存结转公式时，控制财务与预算科目不能同时出现在一个转账设置中； 控制凭证类别与科目的一致性，财务凭证类别只能选择财务科目，预算凭证类别只以选择预算科目。 

③对应结转

规则说明：

保存结转公式时，控制财务与预算科目不能同时出现在一个转账设置中；控制凭证类别与科目的一致性，财务凭证类别只能选择财务科目，预算凭证类别只以选择预算科目。 

④汇兑损益

规则说明：

保存结转公式时，控制财务与预算科目不能同时出现在一个转账设置中；控制凭证类别与科目的一致性，财务凭证类别只能选择财务科目，预算凭证类别只以选择预算科目。 

（19）  记账 

关联的财务凭证和预算凭证一起记账、取消记账。 

（20）  对账 

财务凭证、预算凭证，关联凭证一起对账。

试算规则：

（1） 对账规则： 

对账时涉及预算类科目对账表的影响。规则同财务类科目对账规则。

（2） 试算规则：

财务科目与预算科目分别进行试算。

借贷余额差额＝所有预算科目的借方期初余额－所有预算科目的贷方期初余额，当差额为 0 时，表明预算余额平衡。 

（21）  结账 

规则说明：

（1） 对账规则：对账时涉及预算类科目对账表的影响。见上述对账中的对账规则。

（2） 结账试算规则：财务科目与预算科目分别进行试算平衡，见上述对账中的试算规则。

（3） 工作报告

在“本月账面试算平衡”下增中预算试算报表。内容结构同财务试算报告。

（4） 结账处理

对预算凭证的结账处理，规则同财务凭证。 

（22）  账表 

受凭证结构调整影响，56 张明细类账表支持联查预算类凭证。包括：

明细账、序时账、多栏账、综合多栏账、日记账、应收单位科目明细账、应收单位明细账、应收单位三栏明细账、应收单位部门明细账、应收单位项目明细账、应收单位业务员明细账、应收单位分类明细账、应收单位地区分类明细账、应收单位多栏明细账、应收单位往来两清、应收单位往来催款单、应收单位往来账龄分析－详细、应付单位科目明细账、应付单位明细账、应付单位三栏明细账、应付单位部门明细账、应付单位项目明细账、应付单位业务员明细账、应付单位分类明细账、应付单位地区分类明细账、应付单位多栏明细账、应付单位往来两清、应付单位往来催款单、应付单位往来账龄分析－详细、个人科目明细账、个人部门明细账、个人明细账查询、个人三栏式明细账、个人多栏式明细账、个人往来清理、个人往来催款单、个人往来账龄分析－详细、部门科目明细账、部门明细账、部门三栏式明细账、部门多栏式明细账、项目科目明细账、项目明细账、项目三栏式明细账、项目部门明细账、项目分类明细账、项目多栏式明细账、项目分类多栏账明细账、收支科目明细账、收支科目三栏式明细账、收支科目部门明细账、收支科目分类明细账、现金流量明细表、科目辅助明细账、综合辅助明细账、综合辅助多栏账。 

（23）  单据生凭证 

根据财会[2017]25 号文件要求，所有资金收付类业务需要使用财务+预算双向平行记账的方法。

根据财务核算规则由系统自动生成双凭证，财务分录数据由系统根据生单规则给出，预算分录需要用户根据业务需要手工录入，系统不做数据生成处理。

在业务单据生过程中，只考虑单财务凭证、财务预算双核算凭证，不考虑单预算凭证。

业务单据生凭证影响范围：应收账款管理、应付账款管理、工资管理、资产管理、出纳管理、存货核算。

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